Процентный доход на остаток счета в банке. Остаток на расчетном счете: назначение, плюсы, предложения банков. Текущий счет с начислением процентов от банка: особенности продукта

Всех приветствую вновь. Сегодня завершаем большой обзор темы депозитного обслуживания юридического лица. Напомню, что это уже пятая статья из цикла.

Давайте очень коротко вспомним о чем мы разговаривали ранее.

Сегодня, поговорим о двух новых видах обслуживания, при которых юридическое лицо –сможет иметь дополнительный доход, не прилагая никаких усилий для его получения.

А именно, поговорим про возможность получения процентного дохода на имеющиеся у Вас остатки на расчетном счете. Поясню – где не нужно будет никуда переводить деньги, открывать отдельный депозитный счет и т.д. В данном случае, проценты вам будут начисляться только за то, что у вас будут находиться денежные средства на вашем расчетном счете.

Интересно? Никогда не слышали?

Давайте поподробнее об этих продуктах.

Существует два основных вида возможного сотрудничества с банком в данном направлении.

• Начисление происходит в том случае, если остаток на конец рабочего дня, у вас не снижается ниже заранее оговоренной суммы.
• Начисление происходит на ежедневной основе, на ваш остаток на расчетном счете, в случае превышения средств над заранее оговоренной суммой.

1-й вариант

Более подробно. Предлагаю сразу разобрать на конкретном примере. Допустим, средний ежедневный остаток на вашем расчетном счете составляет 5 млн.руб. Вы сами знаете, что такой объем у вас всегда имеется. В таком случае, вы договариваетесь с банком, что банк будет вам платить процент (допустим 10% годовых) за то, что на конец рабочего дня (любого) ваш остаток не будет ниже 5 млн.руб. Срок договора 180 дней.

Таким образом, если все 180 дней, ежедневный остаток на расчетном счете у вас будет 5 млн. и выше – то на 181 день вы получите 10% годовых на свой расчетный счет.

Но, в случае, если хоть однажды, на конец рабочего дня, ваш остаток снизится ниже 5 млн.руб. – то процентов вы не получите.

Обращаю внимание – что в течении дня, ваш остаток на расчетном счете может варьироваться вплоть до 0. Главное, что бы на конец рабочего дня, сумма восстанавливалась.

Безусловно – данный инструмент интересен тем, у кого нет проблем с краткосрочной ликвидностью, но при этом, есть грамотная бухгалтерия, которая без сбоев в режиме онлайн, сможет контролировать о необходимости восполнения остатка выше оговоренной суммы.

2-й вариант.

При варианте, когда вы получаете ежедневные проценты на остаток, схема выглядит следующим образом. Давайте, возьмем другую сумму, что бы не запутаться.

Например, вы понимаете, что в среднем, на расчетном счету у вас лежит 1 млн. руб. Вы заключаете с банком соглашение, в котором вы будете получать проценты на ежедневной основе, при условии, что денежных средств будет больше чем 1 млн. руб.

При этом если на конец какого-то рабочего дня, вы не сможете обеспечить наличия 1 млн. руб. и выше, то вам просто банк, не заплатит процент за этот конкретный день. И в конце месяца, банк посчитает дни, когда сумма на вашем счете была выше 1 млн. руб. и заплатит проценты вам за конкретное количество дней. Это может быть как 5 дней, так и 30. Здесь уже, всё будет зависеть от Вас.

Давайте, для простоты понимания, в таблицу занесем основные особенности данных продуктов.

Надеюсь, что для базового понимания данных продуктов, информации приведенной выше должно хватить.

В текущей серии статей, как нам кажется, мы наиболее плотно ответили на такие часто задаваемые вопросы как «что такое депозит», «депозит юридического лица», «депозит с наибольшими процентами», «как правильно выбрать депозит», «подводные камни депозитного обслуживания» и прочее.

В случае, если вы бы хотели, получить более подробную информацию, пишите в комментарии, будем стараться максимально развернуть для вас необходимую информацию.

Источник Александр MSBHelp Киселев

Проценты начисляются и выплачиваются банком ежемесячно или ежеквартально на остатки средств, остающиеся на счете после проведения банковских операций. Начисление может проводиться банком ежедневно. Ставка может устанавливаться как в виде одной фиксированной суммы, так и отдельно на каждый месяц в соответствии с величиной среднего остатка. Сумма среднемесячного или среднеквартального остатка рассчитывается банком с применением специальной компьютерной программы на основании:

• Реального остатка на расчетных счетах на начало каждого календарного дня, значения суммируются и делятся на календарные дни рабочего месяца.

• Проценты на остатки начисляются и выплачиваются банком в разной валюте, в зависимости от вида расчетных счетов, в российских рублях, иностранной валюте, Евро, долларах США.

• Минимальный расчетный период - полный календарный месяц.

• Полученные проценты округляются до второго знаков после запятой и перечисляются банком на обслуживаемые расчетные счета.

Зачисление процентов проводится безналичным платежом банковским ордером:

• в последний календарный день месяца или квартала;

• или в 1 рабочий день, который следует за отчетным периодом.

При досрочном расторжении заключенного договора клиентом и закрытии расчетного счета %% на остаток за последний период не начисляются и банком не выплачиваются.

Начисление процентов проводится также на неснижаемый остаток на расчетном счете (НСО). Условия предоставления этого вида банковского продукта предусматривают определенный минимальный остаток, на который начисляется фиксированная процентная ставка в зависимости от вида валют. Максимальный период составляет 1 год, по окончанию которого проводится выплата процентов.

Какие тарифы по начислению % по расчетным счетам предлагают банки?

В зависимости от процентной политики банка могут устанавливаться разные проценты на остатки по расчетным счетам. Рассмотрим условия договоров на РКО и дополнительных соглашений следующих банков:

Плата за ведение расчетного счета зависит от выбранного тарифного пакета, наличия/отсутствия оборотов по счету, использования в работе системы «Клиент-Банк». При небольшом остатке на расчетном счету полученный доход от процентов может уйти в оплату за обслуживание.

Какова выгода?

Клиентам банка предоставляется возможность получать дополнительный доход:

• Выгодно использовать денежные ресурсы, временно свободные от оборота, без открытия депозитных счетов;

• Обеспечивать доходность без вложений в депозиты, процентные и дисконтные векселя, сроки которых строго ограничены;

• Получение дохода проводится с применением упрощенной процедуры, без дополнительных затрат времени;

• Не требуется никуда перечислять деньги на другие счета, предоставлять документы.

Принцип начисления и налог с процентов по расчетному счету

Например, если в сентябре 2015 года процентная ставка составляла в первой половине 8%,а с 20 числа установлена на уровне 7%, то начисление на средний остаток в 1 500 000 рублей проводится следующим образом:

1 500 000 * 0,08/365 * 19 + 1 500 000 * 0,07/365 * 11=6 246,57+3 164,38=9 410,95 (рублей)

Согласно порядку ведения налогового учета %% на остатки по расчетным счетам относят к статье внереализационных доходов (п. 1 ст. 346.15, п. 6 ст. 250 НК РФ, Письмо Минфина N03-11-11/131 от 19 мая 2011г.). Предприятием проводится расчет прибыли от депозита в течение каждого налогового периода в соответствии с применяемой схемой (общей или упрощенной) налогообложения, и отчисляются налоги.

В отношении налогового учета частных предпринимателей действуют аналогичные требования. На основании п. 6 ст. 250 НК РФ к внереализационным доходам относятся проценты по банковским вкладам, кредитам, займам, банковским счетам, а также операциям с ценными бумагами, другим обязательствам. Поэтому при начислении банковские проценты на остатки средств на расчетных счетах предпринимателя включаются в сумму доходов.

Нужны ли дополнительные 9,5 тысяч рублей ежемесячно на 1,5 миллиона рублей, решает сам владелец расчетного счета, но даже с учетом налогообложения по общей налоговой ставке при включении этой суммы в доходы положительное сальдо очевидно.

Самым главным преимуществом банковской карты с начислением процентов на остаток является свободное снятие денег со счета в любое время и в любом размере. Обычный вклад такой свободой не обладает, ведь для снятия денег с депозитного счета необходимо обращаться в банк со специальным заявлением, ждать утверждения и терять проценты. Хотя для многих эта особенность является не преимуществом, а соблазном потратить отложенные деньги на что-то. Ведь мы открываем депозит, чтобы уберечь лишние деньги от растрат, и поможет это сделать лучше депозит, чем доходная карта.

При оформлении дебетовой карты с начислением процентов важно учитывать, что при заключении договора депозита, если это предусмотрено условиями самого договора, процентная ставка доходности не изменяется в течении действия срока договора. При пользовании доходной карты, банк имеет право изменить процент доходности в любое время, уведомив при этом другую сторону за две недели. Зачастую, для получения оптимального процента по доходной карте, необходимо выполнять требования, выдвинутые банком. Например - сохранять постоянный остаток на счете не менее 30 000 рублей.

Удобно и выгодно. Правда, в расчет эти деньги не возьмешь: они становятся доступными лишь через определенный промежуток времени. Чтобы средства всегда были под рукой, да еще приумножались, были разработаны банковские карты с начислением процента на остаток. По-другому их называют доходными. О величине процентного вознаграждения популярных дебетовых карт и условиях их использования узнаем из статьи.

Что это такое?

Немногие знают о существовании доходных карт и принципе их действия. На самом деле это обычный расчетный «пластик», владелец которого получает вознаграждение от банка при остатке средств на счете. Доход начисляется ежемесячно исходя из годовой процентной ставки и суммы на карте. В некоторых случаях для получения вознаграждения требуется выполнить определенные условия.

Карты с начислением процентов на остаток собственных средств - удобный продукт для тех, кто предпочитает не только пользоваться деньгами, но и накапливать их. Несомненным «плюсом» такого продукта является свободный доступ к собственным ресурсам. Если по программам депозитов деньги выгодно снимать через определенный промежуток времени, то доходной картой можно пользоваться без ограничений. Проценты вознаграждения начисляются всегда, когда баланс счета положителен (или достигает определенной суммы).

Далеко не каждая кредитно-финансовая организация выпускает доходный «пластик», но с ростом спроса на них появляется все больше интересных предложений. Рассмотрим наиболее популярные с начислением процента на остаток средств.

Сбербанк

Организация предлагает множество депозитных программ с разными сроками и условиями. Но именно карточные продукты не наделены функцией начисления вознаграждения. Исключение составляет лишь пенсионная социальная с начислением процентов на остаток. Сбербанк вознаграждает держателей по ставке 3,5 % годовых, причем расчет производится ежедневно. Сумма зачисляется на карту раз в месяц.

Процентная ставка невысока, но тем не менее социальная карта имеет свои преимущества:

• обслуживание и выпуск карты производится бесплатно;
• действует программа «Спасибо от Сбербанка» в виде кешбэка бонусными баллами;
• возможно оформление дополнительной карты;
• начисление процентов ежедневно;
• снятие средств в терминалах банка без комиссий;
• участие в бонусных программах от платежной системы MasterCard.

Удобным и выгодным средством получения пенсии станет дебетовая карта с начислением процентов на остаток. Сбербанк предлагает приемлемые условия по обслуживанию и небольшое ежемесячное вознаграждение.

Карта «Открытие-Рокет»

Банк «Открытие», основанный в г. Ханты-Мансийске, в конце 2015 года презентовал новую кобрендовую карту «Открытие-Рокет». Физлица могут оформить продукт по одному из двух тарифов: «Все включено» и «Уютный космос».

Причем последний является абсолютно бесплатным и гарантирует неплохой процент вознаграждения. Карты с начислением процентов на остаток средств «Открытие-Рокет» обслуживаются платежной системой MasterCard. Класс «пластика» стандартный - World.

В таблице приведены условия тарифных планов по доходной карте:

Для начисления 8 % годовых держателю карты не нужно выполнять какие-либо условия. Вознаграждение выплачивается всегда, независимо от величины положительного остатка на счете.

Карта «Cashback» Альфа-Банка

Доходность этого «пластика» напрямую зависит от активности держателя. Класс карты - MasterCard World. Если регулярно осуществляются транзакции, начисляется бонус в размере:

• до 8 % - на остаток средств, перечисляется на накопительный счет;
• 5-10 % - кешбэк за покупки на АЗС и траты на рестораны и кафе.

Стоимость такого расчетного «пластика» зависит от пакета услуг, который выбрал клиент. Обслуживание карты составляет 1200 руб. в год. Дополнительно взимается плата за установленный тарифный план. Например, пакет услуг «Оптимум» стоит 1929 руб. в год. Но если остаток на счете владельца превышает 70 тыс. рублей, то обслуживание карты вместе с тарифным планом будет бесплатным.

Предложения от Tinkoff

Этот банк с нестандартным подходом к обслуживанию клиентов рад предложить сразу несколько вариантов доходных карт. Самая известная из них - Tinkoff Black класса MasterCard World или Visa Platinum (по выбору клиента) с функцией Cashback на все покупки и вознаграждением на остаток. Условием получения вознаграждения является совершение платежей в месяц на сумму от 3000 рублей. При соблюдении этого требования держателю карты начисляется 8 % годовых. Если сумма на счете превышает 300 тыс. руб., процент уменьшается до 4.

Другие дебетовые карты с начислением процентов на остаток и кэшбэком Tinkoff кобрендинговые: Aliexpress, OneTwoTrip, "Связной-клуб". Вознаграждение за покупки начисляется на них в которые можно потратить у партнера банка. Процент кешбэка варьируется от 1 до 30 в зависимости от категории товаров. Годовое обслуживание карт составляет 99 руб. в месяц, но при достаточном остатке на счете банковские услуги предоставляются бесплатно.

Доходная карта «Банк в кармане»

ЗАО «Русский Стандарт» выпускает серию дебетовых карт разного класса с начислением 4-8 % на остаток средств. Продукты имеют стандартный пакет услуг, соответствующий типу «пластика». В серию вошли 5 категорий карт «Банк в кармане»:

1. Classic - вознаграждение 4-8 % начисляется на остаток до 300 тыс. руб. Стоимость обслуживания - 900 руб. в год (бесплатно при хранении от 30 тыс. руб.).
2. Gold - 8 % начисляется на остаток до 1 млн рублей. Обслуживание «золотой» карты - 3000 руб. в год.
3. Platinum - стоимость 10 тыс. руб. в год. 8 % на остаток средств, доступ к премиальным программам от платежных систем.
4. Travel Premium - MasterCard World стоимостью 3000 руб. в год. Вознаграждение начисляется только при условии остатка на счете не менее 30 тыс. руб.

Держателям также доступна программа «Бонусы и привилегии». Банковские карты с начислением процента на остаток средств «Банк в кармане» порадуют владельца и кешбэком в размере 1-5 %.

Санкт-Петербургский банк

ПАО «Санкт-Петербург» - крупнейший региональный банк, выпускающий одни из самых выгодных доходных карт. Ставка вознаграждения колеблется от 5 до 10 %. Правда, получить повышенный процент сможет далеко не каждый клиент. Для выплаты 5 % вознаграждения требуется, чтобы на счете непрерывно сохранялись минимум 50 тыс. рублей. Если условие выполняется в течение двух месяцев, на третий расчетный период владелец карты получает уже 10 % годовых. Правило справедливо для всех типов карт, в числе которых:

• «Яркая» - MasterCard World.
• Visa (MasterCard) Unembossed.
• Visa Classic или MasterCard Standard.
• Visa Gold или MasterCard Gold.
• Visa Platinum или MasterCard Platinum.

Кешбэк составляет 0.5 % за исключением MasterCard World (1-2%).

Предложения других банков

Популярность приумножения средств при помощи дебетовых карт растет с каждым днем. В ответ на это все больше банков предлагают свои программы. Какие еще карты можно оформить для накоплений? Рассмотрим их в таблице:

Большинство карт приносят хороший доход, если средства непрерывно хранятся на счете. При этом достаточно сохранять около 20 тыс. рублей, чтобы стабильно получать вознаграждение.

Карты с начислением процентов на остаток по счету - удобный и выгодный банковский продукт, позволяющий не только использовать все привилегии платежного «пластика», но и накапливать средства.

Юридические лица и ИП не могут эффективно работать без банковского счета. Обычный расчетный счет упрощает учет и контроль за средствами. Некоторые банки предлагают дополнительные программы – начисление на остаток средств расчетного счета процентов. Требуется заключение соглашения, дополняющего договор о кассовом обслуживании, выполнение условий по объему средств на конец расчетного периода. Для предпринимателя это выгодно, так как позволяет получить дополнительный доход.

Для чего требуется расчетный счет с начислением на остаток процентов?

Организуя предприятие или общество, обязательно заключать договор о расчетно-кассовом обслуживании. ИП обязан сделать это, если платежи превышают установленный лимит (100 тысяч рублей). Чтобы осуществлялось начисление процентов на остаток по расчетному счету, необходимо заключить соглашение, дополняющее договор. Чаще всего требуется, чтобы на последний день расчетного периода в учетной записи значилась определенная сумма. Если объем меньше, проценты не начисляются.

Совет! Необходимо учитывать, что расчетная учетная запись с начислением дохода на остающуюся сумму выгодно отличается от депозита, хотя похожа на него. Если предприятие со статусом юридического лица открывает депозит, закрыть его бывает невозможно или достаточно сложно, если подобное действие не определено в договоре.

Оформить соглашение, позволяющее получать доход от расчета процентов, чаще всего можно через интернет-банкинг.

Эта разновидность учетных записей обладает рядом преимуществ:

• не нужно открывать депозит или покупать векселя, если какая-то часть денег свободна от оборота;
• заключение соглашения через интернет-банкинг экономит время (не требуются дополнительные документы, перечисления);
• при необходимости средства можно снять;
• если деньги накапливаются для выплаты дивидендов, перечисления налоговых выплат, расчетов по крупной сделке, компенсируются потери, возникающие из-за инфляции.

На традиционных счетах небольшие предприятия размещают деньги, необходимые для совершения очередных выплат. Если на остающуюся сумму начисляются проценты, предприниматель привыкает резервировать средства и получать от резервов доход.

Топ-3 банков, предлагающих расчетные счета с начислением процентов на остаток средств

Не все кредитные учреждения предлагают получать прибыль от денег, остающихся на расчетном счете. Чтобы выбрать лучшее предложение, необходимо изучить все. Следует учесть, что доходность зависит от выбранного предпринимателем тарифа.

Лучшие предложения в 2018 году перечислены в таблице.

«Точка Банка»

«Точка Банк» работает только дистанционно, поэтому предприниматели пользуются услугами двух банков: «Открытие» и «Киви».

«Тинькофф Банк»

Преимущество «Тинькофф» – расчет процентов для всех тарифов.

«Модульбанк»

Чтобы заработать в «Модульбанке», нужно выбрать платный тариф и позаботиться о наличии минимальной суммы. Для тарифа «Оптимальный» она составляет 30 тыс. рублей, для тарифа «Безлимитный» – 100 тыс. рублей.

Как происходит начисление процентов?

Предприниматель выбирает один вариант дополнительного соглашения:

• расчет из суммы, которая в течение месяца неизменно находится на расчетном счете (минимальный остаток);
• расчет из неснижаемого остатка в конце или начале дня;
• начисление при выполнении условия – превышена установленная на день сумма.

При выборе первого варианта проценты рассчитываются из самой маленькой суммы. Например, 3-го числа было 2 млн., в другие дни – больше. При расчетах будет использована сумма в 2 млн. Начисления не будет, если в какой-то день денег на счете не было.

При выборе второго варианта соглашение заключается на месяц, квартал, полгода, год. Определяется минимальный остаток. Установленные в соглашении проценты начисляются, если во время действия договора каждый день сумма превышает минимальный остаток. При несоблюдении условия хотя бы один день начисление не проводится.

При выборе третьего варианта определяется минимальный остаточный объем средств, который должен быть в начале или конце дня. Проценты начисляются только за те дни, в течение которых сумма превышала минимальный остаток.

Необходимо учесть, что ставка может:

• фиксироваться на весь срок действия соглашения;
• меняться в зависимости от объема остатка;
• меняться в зависимости от изменений ставок банка.

Доход зачисляется в последний день месяца, квартала, полугодия, года или в первый рабочий день, следующий за определенным в соглашении расчетным периодом. Если договор расторгается досрочно, начисления не проводятся за последний период.

Объем дохода рассчитывается при помощи компьютерной программы. Полученное число округляется до второй цифры после запятой. Например, если неснижаемый остаток – 2 млн., начисляется 7 % в год, в месяц это будет: 2 000 000*0,07/365*30=10 906,50.

Доход зачисляется в валюте расчетного счета. Согласно требованиям Налогового кодекса, начисленная сумма относится к внереализационным доходам предприятия и облагается налогом согласно выбранной системе налогообложения.

Перед тем как открывать расчетный счет, предприниматель должен оценить, какие услуги ему действительно нужны. Большие организации со значительным оборотом средств охотнее сотрудничают со Сбербанком или «ВТБ24».

Совет! Начинающему бизнесмену выгоднее работать с другими учреждениями, услуги которых стоят дешевле. «Модульбанк», «Точка» и «Тинькофф» могут стать хорошим вариантом.

В «Тинькофф» на данный момент около 300 тысяч счетов предприятий, отзывы в основном положительные. «Модульбанк» и «Точка» работают исключительно с малыми и средними предприятиями, поэтому хорошо знают, что им нужно.

При заключении договоров нужно учесть, что подобные документы составляются с использованием юридических терминов. Если схема расчетов непонятна, обязательно нужно связаться с менеджером и попросить разъяснить условия.