Валютный счет в банке открытие. Валюту из Сбербанка и ВТБ население переводит в «дочки» иностранных банков. Какой валютный счет выбрать

Уважаемый Александр! Здравствуйте! Часть ответов на Ваши вопросы в полной мере содержаться в Инструкции Банка России от 30.05.2014 N 153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов»,

Так, согласно п.4.1 Инструкции №153-И

Для открытия расчетного счета юридическому лицу, созданному в соответствии с законодательством Российской Федерации, в банк представляются:
а) свидетельство о государственной регистрации юридического лица;
б) учредительные документы юридического лица. Юридические лица, действующие на основе типового устава, утверждаемого Правительством Российской Федерации; действующие на основе типовых положений об организациях и учреждениях соответствующих типов и видов, утверждаемых Правительством Российской Федерации, и разрабатываемых на их основе уставов; действующие на основе типового положения и устава, представляют указанные документы. Органы государственной власти Российской Федерации, органы государственной власти субъектов Российской Федерации, органы местного самоуправления представляют законодательные и иные нормативные правовые акты, принимаемые в установленном законодательством Российской Федерации порядке решения об их создании и правовом статусе;
в) выданные юридическому лицу лицензии (разрешения), если данные лицензии (разрешения) имеют непосредственное отношение к правоспособности клиента заключать договор, на основании которого открывается счет;
г) карточка (за исключением случаев, предусмотренных пунктом 1.12 настоящей Инструкции);
д) документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете, а в случае, когда договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, с использованием аналога собственноручной подписи, документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи;
е) документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица;
ж) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе либо документ, выдаваемый налоговым органом в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, в целях открытия счета.

Какой же расчетный счет (евро, доллар, рубль) уже выбираете Вы в обслуживающем банке, при этом также надо определится кто будет оформлять справку о валютных операциях (это может и делать банк за плату).

По налогам: здесь уже ту или иную систему или режим налогообложения определяете Вы сами (ОСН, УСН, патент).

Соответственно, если у Вас будет УСН при ввозе товаров из-за границы возникает НДС (ст.346.26 НК РФ).

Соответственно, таможенное декларирование - все регламентируется ТК ТС, плюс решения ЕЭС, международными договорами.

Кстати, при заключении внешнеэкономических контрактов руководствуйтесь условиями ИНКОТЕРМС 2000.

Как открыть валютный счет в банке – таким вопросом задается практически каждый человек, жизнь или работа которого тем или иным образом связана с валютными операциями. Главным преимуществом открытия подобного счета является возможность проведения транзакции без дополнительных затрат в виде комиссий.

Плюсы валютных счетов

Счет в ин.валюте имеет определенные преимущества:

• Позволяет осуществлять различные операции (покупку-продажу), не обращаясь в обменные пункты, а также пользоваться той валютой, которой в обменниках может и не быть вовсе.
• Вы сможете через банк осуществить перевод своим близким, которые находятся за границей, оплачивать туристические поездки и обучение за границей. Это более удобный и выгодный способ, в отличие от переводов через международные платежные системы, так как при них осуществляется конвертация валют.
• Дает возможность погашать кредиты и задолженности, не тратя деньги на уплату ненужных комиссий. Детальнее о кредитах в евро читайте на этой странице . Сумма оплаты при этом не ограничена.
• Исключает необходимость перевозки инвалюты при путешествии заграницу: можно открыть специальный счет, который позволит обналичивать средства в любой стране.
• В выбранном вами банке обязательно поинтересуйтесь о возможности открытия мультивалютного счета. Это пригодится для путешествий в страны Европейского Союза. Детальнее о таких счетах вы можете почитать на этой странице .
• Предоставляет возможность управлять своими денежными средствами через мобильный телефон или компьютер. Услуги интернет- и мобильного банкинга сегодня есть практически во всех банках. Таким образом, вы сможете быть в курсе всех произведенных по счету операций не выходя из дома.

Решив открыть валютный счет, учтите, что в каждом банке стоимость услуг (открытие и обслуживание счетов) различна – не стоит упускать этот момент из вида. Также у каждой банковской организации существует определенная плата за перевод средств на счета других компаний, плюс комиссии за вывод денег.

Как открывается валютный счет: описание процедуры

Главное, на что нужно обратить внимание — единовременная плата за открытие и стоимость обслуживания в год, а также размер комиссии за обналичивание денежных средств, перевод на другой счет. Кроме того, важное значение имеют курсы обмена валют, широкий выбор услуг в валюте.

Для открытия валютного счета нужно подготовить:

• паспорт
• заявление на открытие счета
• определенная сумма денежных средств, необходимая для открытия (как правило, 5-10 долларов).

После этого специалист подготовит документы и предоставит вам их на подпись. Внимательно ознакомьтесь с договором и обратите особое внимание на пункт, качающийся начисления процентов на остаток средств. Обычно клиентам предлагают оформить пластиковую карту MC или Visa, привязанную к счету.

Какой валютный счет выбрать

Обычно представлено 4 варианта:

• валютный счет
• мультивалютный счет

Первые два варианта подходят для тех, кто желает открыть счет для проведения операций, а не хранения или накопления денег. При этом мультивалютный счет дает возможность работать с несколькими валютами одновременно.

Третий вариант нужен тем, кто хочет получать дополнительный доход в виде начисленных процентов. Плюс мультивалютного депозита состоит в возможности сохранить средства даже при резких скачках курсов валют, а также снимать средства в одной из валют.

Что лучше: валютный счет или вклад?

Если счет вам необходим для того, чтобы сохранить и приумножить имеющиеся денежные средства и, желательно, получить на них определенный процент, мы советуем вам открыть вклад в валюте . Проценты по нему ниже, чем по рублевому, однако если вы не планируете снимать наличные, за год может накопиться приличная сумма.

Плюсом такого предложения будет открытие транзитного счета, на который можно перечислять деньги сторонним лицам и организациям, и при необходимости снимать.

Наиболее выгодные предложения по ним можно найти в:

1. Кредит Европа Банк
2. Темпбанк
3. Международный Банк Санкт-Петербурга (МБСП)
4. Прайм-Финанс банк
5. Восточный Экспресс Банк.

Подробные условия представлены на официальных сайтах этих компаний.

Если вы планировали вложить евро, тогда наиболее привлекательные условия вы найдете в:

• Темпбанк
• Прайм Финанс
• ЯР-банк
• ББР Банк
• Сибэс банк

Открытие валютного депозита в условиях нестабильной экономики — мудрое решение для любого, кто хочет сохранить свои сбережения, а также получить дополнительный доход. Обычно ставки по таким программам довольно низкие, но доход от данного типа вложения куда выгоднее, чем от депозитов в рублях.

Если же вам нужен счет для постоянных операций , то мы советуем вам оформить банковскую карту. С ее помощью можно получать и отсылать переводы, оплачивать платежи и покупки, снимать наличные.

Наиболее привлекательные условия предлагает

Отечественное законодательство наделяет правом вести внешнеэкономическую деятельность всех субъектов хозяйствования РФ, независимо от организационно-правовых форм. Сотрудничество с зарубежными партнерами закономерно предполагает взаиморасчеты в иностранной валюте. При этом открытие валютного счета юридическим лицом не только удобно, но и необходимо.

В то время как наличные операции в рубле между организациями ограничены определенной суммой, в иностранной валюте они запрещены вовсе. Без использования счетов субъекты предпринимательской деятельности – резиденты РФ могут принимать наличность валютой только от иностранцев по договорам розничной купли-продажи, транспортного или бытового обслуживания.

Правовое регулирование

Правила открытия и использования валютных счетов мало чем отличаются от рублевых. Среди уже открытых юридическим лицам преобладают – предназначенные для размещения и управления средствами. Однако параграф 2.1. Положения ЦБ РФ от 30.05.14 № 153 определил, что в инвалюте могут быть открыты практически все основные разновидности счетов.

Специфика ведения определена ФЗ № 173 о валютном регулировании и контроле от 10.12.03. По этому поводу существуют четыре главных правила:

• услугу предоставляют только банки, получившие на это лицензию ЦБ РФ;
• для облегчения госструктурам валютного контроля установлено обязательство резидентов оформлять паспорта внешнеторговых сделок в обслуживающем финансовом учреждении;
• отечественные компании обязаны уведомлять банки об ожидаемом сроке зачисления валюты по заключенным ими сделкам;
• часть валютной выручки подлежит обязательной рублевой конвертации.

Особенности

Валютный счет для юридических лиц более сложен, чем открытый в национальной валюте. представляет собой учетную запись о движении однотипных средств. В то же время валютный подразумевает три самостоятельных составляющих, не признаваемых субсчетами:

• транзитная – предназначенная для зачисления поступлений от нерезидентов;
• текущая – для учета валюты, оставшейся в распоряжении предпринимателя после обязательной конвертации части выручки в российский рубль;
• специальная транзитная – для регистрации валюты, купленной на внутреннем рынке РФ.

Текущий валютный счет предназначен для ведения учета финансовых средств, полученных юридическим лицом в результате обязательной реализации части экспортной валютной выручки и иных операций по счету в рамках действующего валютного законодательства. На текущем валютном счете могут быть размещены:

Денежные начисления, находящиеся на текущем валютном счете резидента, могут использоваться при совершении операций с иностранной платежной единицей согласно установленным нормам. Резидент может специализированный транзитный валютный счет, заключив для этого договор об открытии специализированного валютного счета для осуществления операций по приобретению и продаже зарубежной денежной единицы за рубли на валютном рынке, а также для ведения учета подобных операций. Данный счет резидент открывает дополнительно к транзитному и текущему валютному счету. Операции по приобретению на валютном рынке иностранной платежной единицы в обмен на рубли без открытия данного счета не допускаются.

На специализированный валютный счет поступают только начисления в зарубежной денежной единице, приобретенные на валютном рынке в обмен на рубли. Не допускается обналичивание иностранной платежной единицы со специализированного транзитного валютного счета, кроме случаев по оплате командировочных расходов.

Типы операций

Открыв валютный счет, коммерческая структура может совершать текущие операции или такие, которые связаны с оборотом капитала.

• экспортно-импортные взаиморасчеты;
• кредиты на срок не более 180 суток;
• перевод процентов, дивидендов и доходов от движения капитала;
• зарплата, социальные выплаты.

• инвестиции в учредительный капитал либо ценные бумаги нерезидента;
• покупка недвижимости за границей;
• рассрочка платежа по импорту/экспорту на срок до 180 суток;
• кредит на срок до полугода;
• иные операции в валюте, которые не являются текущими.

Как открыть счет в банке: Видео

Открытие валютного счета

Нужно сначала . Практически все они работают с долларом и евро, но для менее распространенных валют бывает трудно найти обслуживающую организацию. Из ст.14 ФЗ № 173 следует право юридического лица или ИП:

• открыть любое количество счетов;
• сотрудничать в этом вопросе с неограниченным количеством уполномоченных банков;
• иметь рублевый расчетный счет в одном, а валютный – в другом учреждении.

Открытие валютного счета ООО или другого юридического лица происходит по той же схеме и процедуре, что и рублевого. Если за услугой обратился действующий клиент, сотрудник банка пригласит заполнить заявление и заключить сделку об обслуживании. В противном случае потребуется предоставить набор стандартных документов:

• копии учредительных и регистрационных бумаг;
• карточку образцов подписей сотрудников, уполномоченных распоряжаться счетом;
• справки о постановке на статистический и налоговый учет.

Согласно Положению ЦБ РФ № 153, валютный счет открывается финансовым учреждением не позже, чем на следующий день после обращения. Однако реально это занимает несколько часов. Банк самостоятельно уведомляет ФНС об открытии, поскольку с 2014 клиент освобожден от этого обязательства. Валютный счет будет двадцатизначным, при этом три его цифры (6-8) отображают код валюты согласно общенациональному классификатору.

Отток валютных средств населения из госбанков в сентябре, вопреки ожиданиям, резко замедлился. Вкладчики посчитали, что госбанки - не главный объект будущих санкций. В плюс сыграли рост ставок по вкладам и перевод рублей в валюту

Фото: Игорь Зарембо / РИА Новости

Население в сентябре прекратило выводить свои валютные сбережения из госбанков после наблюдавшегося в августе оттока депозитов в размере $1,5 млрд из-за отпускного сезона и опасения новых санкций, следует из банковской отчетности, которую проанализировали эксперты по просьбе РБК.

Отток закончился

Из российских госбанков, фигурировавших в новом американском санкционном законопроекте, значительнее всего, но меньше чем за август (минус $1,2 млрд), валютные депозиты физических лиц в сентябре уменьшились в Сбербанке (раскрыл отчетность на три недели раньше остальных) — на $900 млн, или 2,6%, РБК. Отток валютных депозитов прекратился с середины сентября, говорил Reuters зампред правления банка Александр Морозов. В ВТБ вклады населения в валюте в прошлом месяце сократились на $100 млн, или 0,5% (до $17,8 млрд на 1 октября), против августовского оттока в $300 млн, подсчитал аналитик S&P Роман Рыбалкин. В Газпромбанке в сентябре, наоборот, наблюдался небольшой приток средств физлиц — плюс $48 млн (0,9%), до $5,25 млрд на 1 октября, говорят в S&P. В Россельхозбанке (РСХБ), по данным Frank RG, объем средств физлиц в иностранной валюте в сентябре не изменился и в долларовом эквиваленте составил $1,4 млрд.

Разнонаправленная динамика изменения валютных средств розничных клиентов наблюдается и в частных банках. Так, в крупнейшем частном банке — Альфа-банке — средства физлиц в валюте увеличились на 2%, или $100 млн, составив на 1 октября $6 млрд, сообщил аналитик Fitch Роман Корнев. А у второго по величине частного банка, Московского кредитного банка (МКБ), наблюдался отток валютных средств физлиц — на $26 млн (на 3,8%), до $651 млн, посчитали в S&P. Значительный рост средств населения в валюте отмечается и в российской «дочке» австрийского Райффайзенбанка — в долларовом эквиваленте они увеличились за сентябрь на 6,6%, или $230 млн, составив $3,5 млрд н​а 1 октября, следует из статистики Frank RG.

В ВТБ, комментируя отток средств населения в валюте, отметили, что банк фиксирует сокращение депозитов физических лиц на 77 млрд руб. в сентябре — это менее 1% от всего портфеля. «Мы наблюдаем тенденцию со стороны розничных клиентов по замещению долларовых депозитов на евро. Также клиенты стали перекладываться из долларов в инвестиционные продукты ВТБ», — отметили в ВТБ.

В целом складывается впечатление, что в сентябре опасения клиентов в отношении рисков, связанных с расчетами в долларах, несколько ослабли и база фондирования большинства банков стабилизировалась по сравнению с августом, говорит Роман Рыбалкин из S&P. Самые нервные клиенты сняли часть валютных средств, но на этом все и успокоилось, поддерживает старший директор Fitch Александр Данилов, отмечая, что, несмотря на шумиху в СМИ, судя по цифрам, люди в целом довольно спокойно отреагировали на ситуацию, видимо, поняв, что ничего страшного не происходит. «Опять же банки повышали в последнее время ставки, так что, думаю, в отсутствие внешних шоков все нормализуется в ближайшее время», — заключил он.

Как поступали с валютой корпоративные клиенты

В крупнейших госбанках юридические лица наращивали валютные средства. Так, в Сбербанк корпоративные клиенты принесли в сентябре $1,5 млрд, заявляли ранее в самом банке. В ВТБ юрлица увеличили валютные средства на $2,1 млрд (до $31,7 млрд на 1 октября), подсчитал Роман Рыбалкин. В Газпромбанке был отток среди корпоративных клиентов — они унесли из банка $845 млн (против $1,2 млрд в августе), их средства сократились на 4,4%, составив $18,2 млрд, сообщили в S&P. Самый значительный отток с валютных счетов в процентном соотношении наблюдался у Россельхозбанка — $2,5 млрд (34%), до $4,9 млрд. Из них $500 млн забрал Минфин, который разместил в августе в банке краткосрочный депозит на эту сумму, говорит Роман Корнев. В МКБ компании, наоборот, принесли $1,7 млрд — что соответствует росту на 22% (до $9​,7 млрд), отметили в S&P. В Альфа-банке, по данным Fitch, средства юрлиц в валюте приросли на $348 млн (на 5%), до $6,9 млрд на 1 октября.

Операции по валютным счетам отражаются в бухгалтерском учете на основании выписок кредитной организации и приложенных к ним денежно-расчетных документов.

Открытие валютного счета в российском банке

Для открытия валютного счета в российском банке, как правило, вам нужно представить в банк те же документы, какие нужны для открытия расчетного счета и справку из банка, в котором открыт расчетный счет.

Открытие валютного счета предполагает открытие и других счетов для учета операций с иностранной валютой.

Оно, как правило, предполагает, что банк заведет:

• текущий валютный счет – для учета иностранной валюты, которая находится в распоряжении вашей компании;
• транзитный валютный счет – для зачисления поступившей валютной выручки и других платежей в иностранной валюте;
• специальный банковский валютный счет – для зачисления иностранной валюты, которую банк покупает по вашему распоряжению.

Со 2 мая 2014 года компании не должны сообщать в налоговую инспекцию об открытии или закрытии валютного счета (ст. 23 НК РФ в редакции Закона от 2 апреля 2014 г. № 52-ФЗ).

Открытие валютного счета за пределами России

Резиденты РФ открывают без ограничений счета (вклады) в иностранной валюте и валюте Российской Федерации в банках, расположенных за пределами территории РФ (п. 1 ст. 12 Закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»).

Исключения предусмотрены Законом от 7 мая 2013 года № 79-ФЗ «О запрете отдельным категориям лиц открывать и иметь счета (вклады), хранить наличные денежные средства и ценности в иностранных банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, владеть и (или) пользоваться иностранными финансовыми инструментами». Это лица, занимающие ряд государственных должностей и их супруги и несовершеннолетние дети.

Об открытии (закрытии) счетов в банках за пределами РФ или изменении реквизитов валютных счетов налоговую инспекцию уведомлять необходимо. Сделать это нужно в месячный срок по утвержденной форме (п. 2 ст. 12 Закона № 173-ФЗ). Формат уведомления в электронной форме утвержден приказом ФНС России от 14 ноября 2013 года № ММВ-7-14/502@, форма уведомления на бумажном носителе – приказом ФНС России от 21 сентября 2010 года № ММВ-7-6/457@.

За опоздание или подачу уведомления по неустановленной форме предусмотрен штраф для организации на сумму от 50 000 до 100 000 рублей, за неподачу уведомления – на сумму от 800 000 до 1 000 000 рублей. За те же нарушения для должностных лиц предусмотрены штрафы в размере от 5000 до 10 000 рублей и от 40 000 до 50 000 рублей соответственно (п. 2, 2.1 ст. 15.25 КоАП РФ).

Чтобы открыть валютный счет за пределами России, следует ознакомиться с требованиями банка той страны, в которой вы хотите открыть счет.

Без проблем открыть счет можно в стране, которая входит в Организацию экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) или Группу разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ). В остальных случаях вам придется сначала зарегистрировать факт открытия счета в вашей налоговой инспекции.

Плату за открытие валютного счета включите в состав прочих расходов:

ДЕБЕТ 91-2   КРЕДИТ 51
– оплачены услуги банка по открытию валютного счета.

Как организовать учет по счету 52

Для правильного учета операций с иностранной валютой к счету 52 вы можете открыть субсчета:

• 52-1 «Валютные счета внутри страны»;
• 52-2 «Валютные счета за рубежом».

К субсчету 52-1 откройте субсчета второго порядка (исходя из тех валютных счетов, которые вам завел банк):

• 52-1-1 «Текущий валютный счет»;
• 52-1-2 «Транзитный валютный счет»;
• 52-1-3 «Специальный банковский счет».

Вы можете открыть счета в различных валютах (долларах США, евро и др.). Учитывайте операции по каждому виду валюты отдельно.

Покупка иностранной валюты

Порядок отражения операций, связанных с покупкой валюты, зависит от целей, на которые она приобретается.

Валюта может покупаться:

• для оплаты импортного контракта;
• на другие цели (оплату командировочных расходов, выплату заработной платы сотрудникам зарубежного представительства и т. д.).

Покупка и продажа иностранной валюты осуществляется только через банки, причем далеко не все банки могут покупать и продавать валюту, только те, у которых есть на это разрешение.

Продажа иностранной валюты

Продавать иностранную валюту можно только через уполномоченные банки (ч.1 ст.11 Федерального закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ).

Уполномоченными банками считают банки или банковские учреждения, которые наделены определенными полномочиями на совершение определенных банковских опреаций.

Раньше часть выручки, поступившей в иностранной валюте необходимо было продать в обязательном порядке.

Сейчас требование об обязательной продаже части валютной выручки отменено, поэтому компания может продавать ее только в добровольном порядке.

Сумму валютных средств, направленных на продажу, спишите проводкой:

ДЕБЕТ 57   КРЕДИТ 52-1-1 (52-1-2)
– валютные средства направлены на продажу.

Средства, полученные от продажи валюты, зачисляют на расчетный счет. На сумму этих средств сделайте проводку:

ДЕБЕТ 51   КРЕДИТ 91-1
– денежные средства от продажи валюты зачислены на расчетный счет.

Списание проданной валюты отразите записью:

ДЕБЕТ 91-2   КРЕДИТ 57
– списана проданная валюта.

Все расходы, связанные с продажей валюты (например, вознаграждение, уплаченное банку), отразите записью:

ДЕБЕТ 91-2   КРЕДИТ 51 (52, 57)
– отражены расходы по продаже валюты.

В конце месяца отразите финансовый результат (прибыль или убыток) от продажи валюты. Как правило, он возникает из-за того, что курс, по которому валюту продает банк, отличается от ее официального курса. Для этого сделайте в учете запись:

ДЕБЕТ 91-9   КРЕДИТ 99
– отражена прибыль от продажи валюты

ДЕБЕТ 99   КРЕДИТ 91-9
– отражен убыток от продажи валюты.

Убыток от продажи валюты уменьшает налогооблагае­мую прибыль организации (пп. 6 п. 1 ст. 265 НК РФ).

Непроданная валютная выручка подлежит зачислению на текущий валютный счет.