Что такое краткосрочный кредит? Долгосрочные и краткосрочные кредиты. Виды кредитования юридических лиц Краткосрочное кредитование

В данной работе рассматривается тема «Краткосрочное кредитование и основные направления его развития». Краткосрочный кредит не превышает одного года; в основном это ссуды, обслуживающие, текущие потребности клиентов.

У предприятий всех форм собственности все чаще возникает потребность привлечения заемных средств для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссуды но кредитному договору. Именно поэтому в настоящее время тема банковских краткосрочных кредитов весьма важна и ее актуальность не вызывает сомнений.

Основная масса краткосрочных кредитов предоставляется в форме банковскою кредита, он является основной операцией коммерческих банков. В условиях бескризисного развития краткосрочный кредит занимает более половины всех активов банков, позволяет формировать большую часть их доходов. Краткосрочный кредит может быть также коммерческим, межхозяйственным, личным и др. Краткосрочный кредит предоставляется государственным и частным предприятиям, арендаторам, гражданам, занимающимся индивидуальной трудовой деятельностью, другим банкам и пр. Краткосрочный кредит могут обслуживать промышленные, сельскохозяйственные, строительные предприятия, торговые, заготовительные, снабженческо-сбытовые организации. Отдельно выделяются межбанковские кредиты. В США, например, в системе классификации краткосрочного кредита особо выделяются сельскохозяйственные кредиты, в ФРГ - коммунальные.

В зависимости от объектов кредитования в российской практике выделяются две группы - ссуды на формирование оборотных средств и затраты на формирование основного фонда.

При формировании оборотных средств ссуды выдаются под различные элементы производственных запасов. В промышленности, например, банки кредитуют сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, тару, незавершенное производство и готовую продукцию, средства в расчетах. В торговле типичным объектом кредитования выступает продукция, находящаяся в товарообороте. У сельскохозяйственных предприятий банки кредитуют затраты растениеводства и животноводства, минеральные удобрения, горючее и др.

Исходя из размера процентной ставки, можно выделить ссуды с рыночной процентной ставкой, повышенной и льготной. Рыночная цена краткосрочного кредита складывается в данный момент, исходя из спроса и предложения, по его видам. В условиях сильной инфляции - это довольно подвижная цена, имеющая тенденцию к повышению. Ссуды с повышенной процентной ставкой, как правило, возникают в связи с большим риском кредитования клиента, нарушением им условий кредитования, прогнозом увеличения стоимости кредитных ресурсов и др. Ссуды, предоставляемые на условиях льготного процента, возникают во взаимоотношениях с акционерами, при рефинансировании централизованных кредитов эмиссионного банка, кредитования сотрудников банка (в особых случаях банки предоставляют беспроцентные ссуды).

Важным критерием классификации краткосрочного кредита выступает их обеспеченность. Они могут иметь прямое, косвенное обеспечение и не иметь его. В международной практике кредиты часто подразделяются на обеспеченные, необеспеченные и имеющие частичное обеспечение. В целом для Европы (включая Россию) характерен низкий удельный вес банковских ссуд, выдаваемых без специального обеспечения. Такое же положение характерно и для японской практики, где на краткосрочные ссуды без обеспечения приходится немногим более 12%. В США значительная часть ссуд предоставляется без специального обеспечения.

В мировой банковской практике выделяют и другие критерии классификации. Так, в большинстве стран краткосрочные кредиты подразделяются на деловые кредиты акционерным компаниям и предпринимателям и ссуды физическим лицам. В первом случае кредиты предоставляются на производительные цели, а во втором - обслуживают личные потребности населения. Подобная классификация оказывается важной как для диверсификации риска кредитных вложений, так и для организации кредитования (порядка выдачи, мления, погашения, обеспечения кредита и др.).

Краткосрочный кредит детализируют и по другим, более "мелким", признакам: валюте, используемой в процессе кредитования, в зависимости от того, лимитируется или нет ссудная задолженность, выделяют постоянно возобновляемые (револьверные) и прерываемые кредиты и т.п. Серьезное основание для выделения специальной группы краткосрочного кредита - его размер. В мировой и отчественной практике регламентируются так называемые крупные кредиты. К разряду кредитов в России относят ссуду, размер которой одному заемщику превышает 20% капитала банка.

Эти и другие вопросы более подробно рассмотрены в работе. Итак, рассмотрим подробнее краткосрочный кредит в и основные направления его развития.

Краткосрочное кредитование - это взаимовыгодная услуга как для субъектов предпринимательской деятельности, так и для финансовых учреждений (вне зависимости от формы собственности). Попытаемся разобраться, что же привлекательного находят для себя предприниматели и финансисты, участвующие в операциях краткосрочного кредитования и размещения вкладов.

Дадим определение понятиям "краткосрочный кредит". Краткосрочные кредиты в РФ- это кредиты, выдаваемые на срок до одного года. Многие банки в настоящее время уточнили бы это определение и назвали бы для краткосрочных кредитов срок погашения до трех месяцев.

В соответствии с критерием по срокам погашения классификация ссуд разных стран варьируется (табл.1). Российские банки занимаются в основном краткосрочным кредитованием.

Таблица 1. Классификация кредитов по срокам погашения

Краткосрочным кредитованием пользуются как юридические, так и физические лица. Но предприятия (физические лица) выступают в роли заемщиков краткосрочных кредитов гораздо реже, чем юридические лица. Заемщики - физические лица чаще используют среднесрочные и долгосрочные кредитные линии. Объяснение этому факту кроется в острой нехватке у субъектов малого предпринимательства (категория предпринимателей, подпадающая под закон "Об упрощенной системе налогообложения, отчетности субъектов малого предпринимательства - физических лиц") основных средств производства.

Краткосрочный кредит служит одной из форм образования и движения оборотного капитала предприятий. Он содействует формированию их оборотных фондов, повышает платежеспособность и укрепляет их финансовое положение. Краткосрочный кредит предоставляется банками на образование сезонных сверхнормативных запасов товарно-материальных ценностей, на сезонные затраты, связанные с производством и заготовкой продукции, временное восполнение недостатка оборотных средств и т.д.

В настоящее время в России краткосрочное кредитование является наиболее распространённым видом кредитования. Это может быть обусловлено многими факторами. Для оценки этих факторов необходимо выявить как положительные, так и отрицательные стороны данного типа кредитных операций. Данный анализ будет не полный, если не рассмотреть оба субъекта кредитной сделки.

Краткосрочное кредитование является наименее рискованным, так как кредит обычно выдаётся, в среднем, на 3 – 8 месяцев. В рамках данного периода представляется возможным оценить как экономическую ситуацию в целом по стране, так и кредитоспособность отдельного заёмщика, что не всегда удаётся осуществить на более длительный срок. Это связано, прежде всего, с тем, что на состояние финансового рынка влияют не только экономические причины, но и ряд других, которые следует принимать во внимание в условиях долгосрочного планирования.

Заёмщик же порой нуждается больше в долгосрочном кредите, нежели в краткосрочном. Это объясняется тем, что эффект от запланированного инвестиционного проекта может следовать не сразу после осуществления вложений. Именно в этом и расходятся мнения кредиторов и заёмщиков. Кредитор стремится как можно быстрее получить доход от произведённой кредитной операции, а заёмщик – как можно дольше отдавать плату за пользование денежными средствами контрагента.

Краткосрочные кредиты имеют определенную схему выдачи и погашения. При выдаче краткосрочного кредита возможны три варианта: ссуда в полном объеме поступает на расчетный счет, откуда происходит ее постепенное расходование; свое право на получение всего объема кредита клиент реализует постепенно, по мере возникновения потребности в дополнительных денежных ресурсах; клиент может отказаться от получения объема кредита, ранее зафиксированного в кредитном соглашении. При погашении краткосрочного кредита используются такие варианты: эпизодическое погашение на основе срочных обязательств, погашение кредита с расчетного счета заемщика по мере фактического накопления собственных средств и снижения потребности в нем; систематическое погашение на основе ранее фиксируемых сумм (плановых платежей); зачисление выручки, минуя расчетный счет, в уменьшение ссудной задолженности; отсрочка погашения кредита; перенос просроченной задолженности на особый счет "Просроченные кредиты"; списание просроченной задолженности на счет резервов банка и др.

Это предоставляемая банком на небольшой срок денежная сумма, выдаваемая на условиях срочности, платности и возвратности. Как правило, в договорах с заемщиками прописывается срок, за который необходимо погасить заем, и процентная ставка, а условия кредитования физических лиц отличаются от принципов работы банковских учреждений с населением. В настоящее время краткосрочные кредиты банка, направленные на финансирование предприятий, подразделяются на разовые займы, овердрафт и кредитование в форме невозобновляемой или возобновляемой кредитной линии.

Залог : Частные компании могут получить краткосрочный предоставив банковскому учреждению в залог ликвидное имущество, продажа которого в случае невыплаты взятых у кредитора денежных средств может покрыть сумму задолженности перед банком. В качестве залога фирмы могут использовать жилую, либо коммерческую недвижимость, автотранспорт и земельные участки, специализированную технику и оборудование, вносимые на депозит средства, находящиеся в обороте товары.

Овердрафт : Предлагаемый банковскими офисами овердрафт - это краткосрочный кредит, выдаваемый предприятиям для покрытия временного недостатка используемых компанией в национальной валюте, чтобы фирма могла осуществлять текущие расчеты. В настоящее время предоставление овердрафта выполняется при помощи оплаты платежной документации свыше остатков средств, находящихся на текущем счете компании, в пределах изначально оговоренной суммы. А погашается овердрафт за счет всех денежных средств, поступающих на предприятия-клиента.

На получение овердрафта могут рассчитывать коммерческие компании с незапятнанной кредитной историей. Смысл данной разновидности краткосрочного займа заключается в том, что банковское учреждение восполняет недостаточную для оплаты счета предприятия-клиента сумму в ситуации, если на текущих счетах организации денег меньше, чем необходимо для осуществления платежа. Причем средства финансового учреждения поступают непосредственно на текущий счет получателя, наименование которого указывается в платежной документации, а не на счет предприятия, являющегося клиентом данного банка.

Овердрафт обычно погашается в автоматическом порядке в момент зачисления денежных средств на клиентский счет, а условия такой разновидности кредитования четко прописываются в договорах, подписываемых заемщиком и кредитором. Как правило, услуга овердрафта основывается на доверительных отношениях между компанией-клиентом и представителем банка, поэтому у заемщика нет необходимости оформлять кредитные договора каждый раз, когда фирма испытывает недостаток средств.

Займы для пополнения оборотных средств : Фирмам краткосрочный кредит предоставляется для полноценного финансирования осуществляемой хозяйственной деятельности. За счет займов может осуществляться закупка сырья, различных материалов для выпуска готовой продукции, оптовая покупка всевозможных товаров, целью которой является их последующая перепродажа.

Кредитная линия : Нередко краткосрочный кредит для выдается с помощью открытия В данном случае деньги клиенту выдаются в виде отдельных траншей на протяжении конкретного отрезка времени, в рамках изначально оговоренного в договоре лимита, при этом проведения специальных дополнительных переговоров не требуется.

Невозобновляемая кредитная линия - это разновидность кредитования, когда в пределах устанавливаемого банковским учреждением лимита коммерческая организация получает транши на конкретную сумму, заранее прописанную в договоре. В случае открытия возобновляемой линии предприятие клиента получает денежные транши, а после их полного погашения может получить новые денежные займы в пределах установленного лимита и на условиях, изложенных в кредитном договоре.

Принято считать, что краткосрочный кредит — это заём, который банк предоставляет клиенту на срок не более 12 календарных месяцев. Однако такое определение нельзя считать точным – на практике нередки случаи, когда краткосрочный банковский кредит выдается на срок до двух и даже до трех лет. Случается также, что банки продлевают срок погашения кредита, выданного ранее на срок до одного года. Более точно характеризуют краткосрочные кредиты минимальные затраты времени для принятия решения о выдаче средств и минимальный пакет документов, необходимый для их получения.

В чем суть краткосрочного кредита?

Чаще всего краткосрочные кредиты — это временное покрытие разрывов в каких-то текущих платежах кредитополучателя, проще говоря, средство решения временных финансовых проблем. У предприятия это может быть нехватка оборотных средств из-за задержки оплаты счетов получателями, у физического лица – временная нехватка личных средств на оплату покупки или услуги. Этим краткосрочное кредитование в принципе отличается от долгосрочного, которое по сути является инвестициями. В мире очень популярным стало оформление краткосрочных кредитов по схеме консорциального кредитования. Об этом виде кредитования можете прочитать в статье « «.

В настоящее время банки предлагают три основных вида краткосрочных кредитов:

• срочные кредиты;
• овердрафт;
• кредитные линии.

Срочные кредиты

Срочные кредиты используют, когда необходимо перекрыть какие-то разрывы в платежах кредитополучателей. Срок их предоставления обычно короткий, варьируется от месяца до двух. В случае, когда у банка отсутствуют в нужном объеме собственные средства для предоставления , допускается привлечение финансовых ресурсов межбанковского рынка. Размер по таким кредитам определяется в каждом случае индивидуально, в зависимости от условий кредитования и ситуации, в которой находится заемщик.

Овердрафт

Кредитные линии

Кредитные линии предоставляются клиентам с целью пополнения оборотных средств предприятия, закупки материалов, выплат зарплаты. Такая форма кредитования предполагает предоставление клиентам заемных средств со свободным режимом погашения, при условии привлечения денежных средств строго в пределах сумм, оговоренных в кредитном договоре. Для кредитных линий , как правило, применяются более высокие процентные ставки, чем для срочных кредитов .

Процентные ставки по краткосрочным кредитам

При ответе на этот вопрос следует сначала разобраться с самим понятием выгоды, поскольку проценты по кредитам, как и по любым займам, в финансовом плане, по определению, выгодны только одной стороне – . Однако если рассматривать выгоду как некий ряд преимуществ, не только финансовых, то такие преимущества краткосрочные кредиты, безусловно, имеют.

К числу таких нематериальных выгод можно отнести оперативность принятия решений о выдаче кредита (обычно не более трех банковских дней), поскольку сам характер краткосрочного кредитования предполагает, что деньги нужны на какие-то неотложные нужды. Уже упомянутый выше минимальный пакет требуемых документов (иногда только паспорт) – тоже очевидное преимущество. Не менее важным достоинством таких кредитов считается возможность досрочного погашения, в большинстве случаев в договорах о краткосрочном кредитовании не предусматриваются за это штрафные либо какие-то иные санкции. Можно даже раньше установленного срока внести всю сумму.

Что касается финансовых выгод от краткосрочных кредитов , то по общему мнению экспертов, экономически они менее выгодны, чем долгосрочные. Банкам просто нет смысла давать деньги на короткий срок под небольшие проценты. По данным ЦБ России, по краткосрочным кредитам в І квартале 2013 года составляли для юридических лиц – 15%, для физических – 11,5% годовых.

На практике процентная ставка может достигать и 25%, а по экспресс-кредитам – 50%. При этом следует иметь в виду: кредитование сейчас не обходится без разного рода скрытых сборов, краткосрочные займы – не исключение. Следует заранее быть готовым к тому, что банк станет навязывать страхование кредита, комиссию за открытие и ведение личного счёта и т. п. Такие платежи «в нагрузку» приводят к тому, что процентная ставка по кредиту вырастает ещё на несколько процентов.

Общий вывод: краткосрочные кредиты это удобно, когда есть возможность точно прогнозировать состояние ваших денежных средств на весь период пользования кредитом. Что касается экономической стороны – рассчитывать на «дешевые деньги» не приходится.

Развитие бизнеса практически невозможно без притока средств извне. Своевременно получить финансы в необходимом объеме фирмам и компаниям помогают банки, предоставляя различные виды кредитов для юридических лиц. По сути, кредитование юридических лиц представляет собой оборотный заем. Чаще всего предприятия прибегают к кредитам в тех случаях, когда необходимо профинансировать закупки сырья, материалов или товаров для последующей перепродажи. Такая форма экономического взаимодействия как кредит всегда связана с рисками. Юридические лица могут рассчитывать на получение кредитов, как в государственной, так и в хозяйственной форме. Первая означает, что кредит предоставляется компании государством на определенный срок и на определенных условиях. Кредитование юридических лиц в хозяйственной форме означает, что в кредитных отношениях участвуют не только финансовые учреждения вроде банков, но и другие компании, которые могут предоставить партнеру как товарный кредит, так и кредит в денежной форме.

Согласно Гражданскому кодексу РФ (ГКРФ) юридическое лицо- это организация, которая имеет в собственности, хозяйственном ведении или оперативном управлении обособленное имущество и отвечает по своим обязательствам этим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

Различают следующие виды классификаций кредита юридическим лицам:

• 1. По срокам:
  • - краткосрочные - до 1 года;
  • - среднесрочные - от 1 до 5 лет;
  • - долгосрочные - свыше 5 лет;
• 2. В зависимости от цели кредита:
  • - кредит на развитие бизнеса - на пополнение оборотных средств. Процент ставки зависит от сроков и размеров кредита, лимит кредитования устанавливается по отношению к текущему обороту компании;
  • - кредит на покупку основных средств - залогом выступают товары в обороте, оборудование, автотранспорт, спецтехника, недвижимость, в том числе приобретаемые на кредитные средства;
  • - коммерческая ипотека- кредит для покупки нежилых помещений: склада или офиса (залогом будет являться сама коммерческая недвижимость);
• 3. По способу предоставления кредита:
  • - разовый кредит - зачисление всей суммы кредита происходит полностью на расчетный счет заемщика за 1 раз. При этом возможность возобновления лимита не предусмотрено;
  • - кредитная линия - предоставляется заемщику, юридически оформленного кредитного учреждения, на условии выдачи ему кредита в течение некоторого времени в пределах согласованного лимита;
  • - овердрафт- кредит на операционные расходы. Предоставляется при отсутствии или недостаточности средств на расчетных счетах.

Наиболее популярными видами кредитов для юридических лиц являются срочный кредит, кредит в форме овердрафта и кредитные линии.

Под срочным кредитом следует понимать вид банковского кредита, который предоставляется предприятию или компании-заемщику на определенный срок для финансирования первоочередных потребностей, имеющих прямое отношение к развитию бизнеса.

Максимальная сумма ссуды, на которую может претендовать заемщик - юридическое лицо, воспользовавшись сервисом срочного кредитования, определяется с учетом потребностей клиента. А потребности эти, в свою очередь, определяются на основании оценки кредитоспособности и правоспособности заемщика и его кредитной истории в банке. В настоящее время, срочный кредит превратился в наиболее распространенную схему кредитования юридических лиц, поскольку с его помощью организации получают возможность удовлетворить большую часть своих финансовых потребностей.

Овердрафт это один из видов краткосрочного кредита для юридических лиц, который предоставляется путем списания средств со счета сверх остатка в целях оперативного удовлетворения неотложных краткосрочных потребностей клиента в денежных средствах. Суть овердрафта можно выразить в нескольких словах: организация тратит больше денег, чем у нее имеется на счету. Такой способ позволяет не обращать внимания на разрывы во времени, имеющие место в обороте средств, проходящих по счетам организации. Рассчитывать на получение овердрафта могут лишь надежные и платежеспособные клиенты, зарекомендовавшие себя в банке с положительной стороны. Кредитование в форме овердрафта может осуществляться в любой валюте по выбору клиента.

Кредитной линией принято называть обязательство кредитного учреждения, закрепляющее договоренность с заемщиком о выдаче организации кредитов в определенном размере и в течение определенного времени. Объем денежных средств при этом именуется лимитом кредитования. Предоставляется кредитная линия, как правило, на один год. Комиссионные за само обязательство не взимаются, но клиент берет на себя обязательство поддерживать некоторый депозит и резерв - например, в размере согласованных процентов от суммы кредитной линии. Как и овердрафт, кредитная линия может быть предоставлена банком в любой валюте, устраивающей клиента. Что касается максимальной суммы лимита кредитования, то она определяется с учетом потребностей клиента и на основе оценки его кредитоспособности и правоспособности, кредитной истории и некоторых иных факторов, установленных банком.

Цель кредитования: пополнение оборотных средств, приобретение недвижимости, оборудования и пр.

Режим кредитования:

• Коммерческий кредит - единовременная выборка кредитных средств. Погашение либо свободное в период срока действия договора, либо по графику, либо единовременно в конце действия договора.
• Кредитная линия - кредитная линия предоставляется двух видов: с лимитом выдачи и с лимитом задолженности. Кредитная линия с лимитом задолженности - возобновляемая кредитная линия, позволяющая заемщику в период действия кредитного договора неоднократно получать кредит отдельными траншами и гасить его досрочно, при этом максимально допустимый размер единовременной задолженности по сумме основного долга на каждый момент действия договора не может превышать установленного лимита задолженности. Кредитная линия с лимитом выдачи - невозобновляемая кредитная линия, позволяющая заемщику в период действия кредитного договора получать кредит отдельными траншами и гасить его досрочно по мере необходимости, при этом общая сумма всех выданных траншей не может превышать установленного кредитным договором лимита выдачи..

Условия кредитования :

• Лимит кредитования устанавливается исходя из потребности заемщика, его финансового состояния, генерируемого денежного потока выручки, кредитной истории, прогноза движения денежных средств.
• Срок на пополнение оборотных средств - до одного года (либо не более длительности производственного цикла).
• Валюта кредитования - российский рубль.

Размер процентной ставки устанавливается отдельно по каждому проекту с учетом всего опыта сотрудничества банка и заемщика, банковских продуктов, используемых заемщиком, срока кредитования, обеспеченности кредита.

Порядок уплаты процентов - ежемесячно или ежеквартально.

Банк предоставляет Клиентам возможности выбирать тип процентной ставки - фиксированную или плавающую. Кредитование с установлением плавающей процентной ставки производится исходя из Ключевой ставки ЦБ РФ, ставок Mosprime, Libor.

Преимущества для Клиентов

1. Возможность заключать Договоры, используя различные варианты плавающих ставок, минимизируя проценты по Договору в среднесрочном и долгосрочном кредитовании.
2. Возможность пользоваться в рамках одного Кредитного договора разными по размеру процентными ставками, используя Межбанковские ставки и в зависимости от срока получаемых траншей.
3. Гибкая система организации работы с Банком: изменение типа процентной ставки по желанию клиента в течение срока действия Договора.

Обеспечение, как правило, является обязательным условием.

В качестве обеспечения принимаются:

• залог ликвидных имущественных активов (недвижимость, основные средства, готовая продукция, запасы материалов, сырья, полуфабрикатов и т.п.);
• залог ликвидных ценных бумаг;
• гарантия надежного банка;
• поручительства собственников бизнеса;
• поручительство платежеспособных компаний.

Объем обеспечения должен покрывать запрашиваемую сумму кредита с учетом процентов за весь период действия кредитного договора. Требование к сумме обеспечения устанавливается индивидуально в зависимости от степени кредитного риска, величины финансовых потоков Заемщика и ликвидности обеспечения.